КАССЫ и ВЕСЫ: О компании
г.Новосибирск Сеть из 7-ми магазинов





О компании Контакты Сервисный Центр Прайс-лист Автоматизация торговли Доставка товара Вопрос-Ответ Пожаловаться
Весы
Кассовые аппараты "он-лайн"
Фискальные регистраторы 2017
ОНЛАЙН кассы – ОФД
ЕГАИС – учет алкоголя
ГИСМ – маркировка меха
Чекопечатающие машины ЕНВД
Принтеры чеков АСПД для ЕНВД
Ящики денежные
Счетно-денежные машины
Детекторы банкнот и марок
Автоматизация торговли
Сканеры штрих-кода
Принтеры этикеток штрих-кода
Терминалы сбора данных
POS-системы
POS-мониторы
POS-системные блоки
POS-клавиатуры
POS-дисплеи покупателя
POS-принтеры
Программное обеспечение
Этикет-пистолеты и маркираторы
Термоэтикетки штрих-кода


Использование контрольно-кассовых машин при расчетах банковскими картами

Сервисный центр ККМ-> Использование контрольно-кассовых машин при расчетах банковскими картами



ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КОНТРОЛЬНО-КАССОВЫХ МАШИН
ПРИ РАСЧЕТАХ БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ


Мы все чаще в своей повседневной жизни используем пластиковые карты, ведь с их помощью можно рассчитываться без применения наличных денег. Такая форма расчетов удобна и практична: банковской картой можно расплатиться за товары или услуги в любой стране мира и в любой торговой точке, оборудованной банковским терминалом. Кроме того, магазин, решив принимать оплату пластиковыми картами, снижает свои затраты на инкассацию и увеличивает оборот: как известно, средняя величина покупки, оплаченной картой, обычно выше, чем покупки, оплаченной наличными. Ведь с банковской картой покупатель не ограничен суммой денег в кармане, а может пользоваться всеми средствами, хранящимися на его лицевом счете. При этом уменьшается оборот наличных денег, а значит, существенно возрастает уровень безопасности магазина. Помимо этого, снижается риск возникновения финансовых потерь, возможных при приеме фальшивых купюр или ошибках персонала. И пусть пока еще не во всех торговых организациях можно приобрести товар или услугу, оплатив их банковской картой, тем не менее «пластик» уже прочно вошел в нашу повседневную жизнь. Поэтому важно знать правила и особенности работы с ним, основные из которых мы предлагаем Вашему вниманию в данной методичке, которую сами разработали специально для Вас.

Общая схема расчетов

В Российской Федерации обращение банковских карт регулируется «Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт от 24 декабря 2004 г. № 266-П», заменившим принятое в 1998 г. «Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием №23-П».

Подробный порядок осуществления оплаты товаров при помощи пластиковой карты определен в п. 2.2.5 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утвержденных письмом Комитета РФ по торговле от 10.07.96 N 1-794/32-5. В соответствии с ними, при осуществлении расчетов по кредитным картам, покупатель предварительно заключает договор на обслуживание с кредитной фирмой (банком-эквайром) и получает от нее пластиковую карту, которую использует при покупках. Эмитенты кредитных карт (компании и банки, выпустившие карты), в свою очередь, заключают с торговыми организациями договор эквайринга (образец договора эквайринга с одним из банков г. Новосибирска) о продаже товаров владельцам карт.
В договоре указываются: порядок авторизации карт (проверки продавцом наличия достаточного количества денег на счете покупателя), обеспечение магазина необходимыми техническими средствами (банковскими POS-терминалами, импринтерами), условия расчетов за товары (в том числе процент банка), условия пользования банкоматами и процент за обналичивание и др. Согласно данным условиям договора с банком за обслуживание расчетов с применением платежных карт банк берет с торговой организации определенную плату. Во-первых, это комиссия или «торговая уступка» – денежная сумма, уплачиваемая организацией банку при реализации товаров или услуг. Во-вторых, это арендная или «абонентская» плата за находящееся в пользовании у магазина оборудование (банковский терминал либо импринтер), которое необходимо для работы с картами. Сумма оплаты услуг банка в соответствии с п. 11 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 является операционными расходами торговой организации. Как правило, обслуживающий банк зачисляет на расчетный счет торговой организации сумму выручки от продажи товаров с использованием платежных карт за минусом своего вознаграждения по договору эквайринга. К договору также прилагается инструкция о порядке обслуживания владельцев кредитных карт.

Существуют два способа оплаты пластиковой картой за товар или услугу: электронный и ручной.
Рисунок1.jpg

1. При применении ручного способа используют импринтер – устройство, с помощью которого делают оттиск карты (рельефных реквизитов карты) на слип, специальный бумажный документ, выдаваемый при расчете «пластиком» (аналог товарного чека).
Для авторизации карты кассир связывается с банком по телефону. Банк, с которым заключен договор эквайринга, связывается, в свою очередь, с банком, выпустившим карту, и получает его разрешение. Осуществляется эта связь через процессинговые центры, которые обеспечивают непрерывный обмен информацией между банками. На каждом экземпляре слипа должны быть четко отпечатаны реквизиты карты и клише импринтера организации, а также необходима подпись сотрудника организации, оформившего сделку. Слип заполняется в трех экземплярах: первый экземпляр вручается покупателю, второй сдается инкассатору, третий передается в бухгалтерию при кассовом отчете. Покупатель расписывается в слипе, подлинность его подписи проверяется работником торговой организации путем сравнения с подписью на кредитной карте.
В соответствии с Положением № 266-П, на слипе обязательно должна присутствовать не только подпись держателя платежной карты, но и подпись кассира, если документ составляется в помещении для совершения операций с ценностями кредитной организации и ее структурных подразделений, либо пункта выдачи наличных. Слип является основанием для осуществления расчетов по операциям с использованием платежных карт и (или) служит подтверждением их совершения. Этот документ по операциям с использованием платежной карты составляется в таком количестве экземпляров, которое установлено внутрибанковскими правилами или правилами участников расчетов.
Сроки инкассации слипов устанавливаются в зависимости от их количества и общей суммы. Перед приездом инкассатора составляется реестр слипов с указанием их числа и суммы. Реестр заполняется в двух экземплярах: первый передается со слипом инкассатору, второй – с распиской инкассатора остается в торговой организации.

Реестры со слипами сдаются в банк, который зачисляет на счет торговой организации причитающиеся ему денежные средства за проданные товары. А в документах на зачисление денег указываются даты реестров слипов и суммы денежных средств. В настоящее время импринтеры практически не используются, поскольку расчеты с их помощью технически сложные и более подвержены фальсификации.

2.
Сейчас гораздо больше распространен электронный способ оплаты пластиковыми картами с помощью банковского POS-терминала, который считывает всю информацию с магнитной полосы или встроенного чипа карты. Электронный вид оплаты, в свою очередь, подразделяется на два способа оплаты и провода банковской карты через терминал: с вводом Рin-кода или без ввода Pin-кода

2.1. Транзакция по карте с вводом Pin-кода.

Очередность действий при приеме оплаты картой строго регламентирована вышеуказанными документами, а также Типовыми правилами эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением (утвержденных письмом Минфина России от 30 августа 1993 г. № 104), где в гл. V п. 5.3. уточняются особенности безналичного расчета с покупателями при помощи кредитных карточек. Так, при продаже товара, как с запросом Pin-кода, так и без, производится авторизация карты покупателя, а именно: «… карточка вставляется в щель кассовой машины системного кассового терминала, имеющего связь с банком, по каналу связи сообщается номер счета владельца кредитной карточки, подтверждается его платежеспособность и дается команда на списание со счета указанной суммы (стоимости покупки или услуги). После чего карточка возвращается владельцу. При вводе кредитной карточки в машину набирается личный Pin-код, известный только владельцу».
Далее продажа товаров оформляется выпиской кассового (товарного чека), который равнозначен выписке по счету из банкомата – это прямое подтверждение о произведенных расходах. В нем указывают: реквизиты места, где был произведен платеж, дата, время и название операции, номер карты, имя держателя карты, дата окончания срока ее действия, сумма и код авторизации, сумма комиссии, если она есть, тип платежной системы (VISA, Mastercard). Этот документ может содержать и другие дополнительные реквизиты, установленные правилами участников расчетов или внутрибанковскими правилами.

В случае применения POS-терминала кассиру не требуется звонить в банк, как в случае с инпринтером: устройство подключено по каналам связи и работает в реальном режиме времени. Информация с магнитной полосы карты или чипу считывается автоматически и передается в банк. Банк проверяет платежеспособность карты и выдает разрешение на проведение операции. После этого деньги снимаются с карты и посетителю выдается на подпись два экземпляра чека (один остается у продавца, поставщика услуг, другой передается посетителю). Необходимо проверить правильность указанных на чеках данных и проставить свою подпись. В случае, если чек распечатан не был или был распечатан не полностью, кассир должен произвести печать дубликата чека (на чеке указывается, что это копия), при этом недопустимо повторное проведение операции с использованием карты через POS-терминал, так как это приведет к повторному оформлению платежа и повторному списанию с карт-счета суммы платежа. Подпись на чеке сверяется с подписью посетителя на карте.

В силу п. 22 Порядка ведения кассовых операций в РФ все поступления и выдача наличных денег учитываются учреждением (организацией) в кассовой книге. Однако поскольку в кассовой книге отражаются поступления только наличных денежных средств, приходный кассовый ордер на суммы, полученные с использованием платежных карт, оформлять не следует, как и отражать их в кассовой книге (Письмо УФНС России по г. Москве от 11.05.2006 N 09-24/038509). Данные средства найдут свое отражение только в графах 12-13 журнала кассира-операциониста (форма N КМ-4, утвержденная Постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 N 132).

В конце дня перед банком необходимо отчитаться. При применении POS-терминала журнал с данными по всем операциям в банк отправляется в электронном виде. Электронный журнал служит основанием для составления расчетных и иных документов с целью отражения операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете автономной и кредитной организации (п. 2.9 Положения). Не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления электронного журнала, банк должен осуществить списание или зачисление денежных средств по данным операциям.

Система, по которой списание средств с банковской карты происходит через запрос Pin-кода встречается, в основном, в банкоматах и различных магазинах. Так, банкомат, настроенный на то, что все карты работают в нем только с запросом Pin-кода, то программа упорно будет требовать его введения, независимо от настроек карты.

Если же транзакция происходит без запроса Pin-кода, то это вторая разновидность электронного способа оплаты. По своему содержанию, проведению и оформлению этот вид транзакции аналогичен операции по карте с запросом Pin-кода.

2.2. Транзакция по карте без запроса Pin-кода

Происходит в зависит от разновидности установленного оборудования, его настроек и профайла карты.

Профайл карты. Каждый банк имеет право самостоятельно выставлять приоритет: либо карта запрашивает Pin-код, либо нет. Учитывая, что защищенных Pin-падов в России не так много и код карты нетрудно подсмотреть всей очереди, некоторые банки зашивают в профайл работу в магазине без Pin-кода. В этом случае продавец обязан спросить паспорт и дать расписаться на чеке покупателю. После чего кассир сверяет подпись на карте и на чеке, и только после этого (а не раньше!) отдает покупателю карту. При несовпадении ФИО в документе и на карте карта должна быть изъята – с составлением акта.

Транзакции без ввода Pin-кода широко применяются в предприятиях общественного питания, гипермаркетах, а также в интернете.

Оплата через интернет это электронный способ безналичной оплаты по карте, без ввода Pin-кода. Система оплаты этим способом следующая: продавцу товаров или услуг сообщаются данные карты, после чего платежная система связывается с банком, в котором находится счет магазина (так называемый банк-эквайер), и после проверки платежеспособности карты переводит нужную сумму продавцу, вычитая процент комиссии.

В зависимости от того, какие технологии безопасности поддерживаются интернет-магазином, в котором планируется осуществить покупку, возможны следующие реквизиты для проведения операции оплаты по карте в сети интернет:

  • цифровое обозначение, нанесенное на лицевую сторону карты (16-ти значный номер карты);
  • ФИО держателя карты (точно также как они написаны на карте);
  • срок действия карты.

Для повышения безопасности и минимизации мошенничества с несанкционированным списанием денежных средств с карты – некоторые виды карт наделены дополнительной защитой для оплаты в интернете:

  • секретный трехзначный код на обороте карточки (CVV2/CVC2 – специальный код безопасности карты). Этот номер, обычно, напечатан в верхнем правом углу специальной полосы для подписи. Ввод номера необходим, чтобы убедиться, что карта используется настоящим владельцем. Данный код отсутствует на картах VISA Electron, Mastercard Maestro, подобными картами в интернете оплачивать покупки нельзя;
  • одноразовые пароли, например, если Вы зарегистрировали свой мобильный телефон в банке для направления вам одноразовых кодов-паролей.

Но! не все магазины поддерживают дополнительные способы защиты карт. Мошенники пользуются простотой технологии осуществления сделок и несовершенством систем защиты информации в сети. Так, для оплаты товара в интернет-магазинах достаточно указать реквизиты карточки. При осуществлении любой операции может произойти утечка информации, что чревато для владельца большими потерями. Поэтому будьте бдительны и внимательно выбирайте поставщиков товаров и услуг при расчете с ними пластиковыми картами!

Некоторые рекомендации по безопасному обращению с пластиковыми платежными картами:

  • строго соблюдать конфиденциальность данных карты – стараться закрывать информацию размещенную на карте, в особенности секретный трехзначный код;
  • пользоваться пластиковыми картами в проверенных местах;
  • при утрате карты ее незамедлительно следует заблокировать по телефонам, которые дали в банке-эмитенте, либо при личной явке в банк;
  • не следует писать свой Pin-код на карте;
  • нельзя передавать свою карту и Pin-код третьим лицам;
  • следует хранить чеки и слипы, подтверждающие совершение операций, и не реже одного раза в месяц проверять списание средств со счета для того, чтобы в случае несогласия со списанием своевременно заявить об этом в банк;
  • рекомендуется пользоваться услугой по контролю операций по банковским картам в режиме реального времени через сотовый телефон (SMS оповещения об операциях по карте).

Новости
09.11.2017   Итальянские этикет-пистолеты известных марок "Blitz", "Jolly", "Pronto" и "Sky"

Новое поступление по реально низким ценам.

Подробнее..
03.11.2017   График нашей работы в праздничные дни
Уважаемые клиенты и покупатели! Поздравляем Вас с государственным праздником – День народного единства! И обращаем Ваше внимание на то, что наши торговые залы и сервис-центры 3 ноября (пятница) – работают с 8.00 до 17.00.
Подробнее..
25.10.2017   Распродаем запасы великолепной контрольно-кассовой машины "он-лайн" «Микро»-35G-Ф

Цена ниже заводской, по цене 13.000 рублей, ниже не будет, количество около 150 единиц.

Подробнее..
23.10.2017   Внимание, акция! Всем покупателям весов серии "CAS" SWN без аккумулятора

В подарок  - по 3 штуки: Батарейка "Duracell" Basic LR20 (тип D "большая", алкалиновая, 1.5В, емкость 19.500 мА/ч).

Подробнее..
16.10.2017   Напоминаем, что все наши цены на кассовые аппараты "он-лайн" четко соответствуют и не выше, чем на Яндекс Маркет

Вы можете быть уверенными, что покупаете у нас всегда "по факту" по низким ценам интернет-магазинов.

Подробнее..
Архив новостей